相続財産の活用を考える
相続によって取得した財産は、そのまま保有するだけでなく、適切に活用することで収益を生み出しながら、次の世代への相続税対策にもなります。 財産の種類・規模・ご家族の状況に応じた最適な活用方法を税務の専門家がご提案します。
遊休資産を活用し継続的な収益を得る
財産の性質変換で評価額を適正化する
次世代への円滑な財産承継を実現する
主な財産活用方法
不動産の賃貸活用
遊休地や空き家を賃貸物件に転換することで、安定した収益を確保できます。 また、賃貸物件は相続税評価額が低くなるため、次の相続対策にもなります。
- ✓アパート・マンション建築による評価額の圧縮
- ✓駐車場・貸倉庫など低コストでの収益化
- ✓借地権設定による土地の有効活用
金融資産の運用・活用
相続した現金や有価証券は、リスクとリターンのバランスを考えながら適切に運用することが重要です。 生前贈与の活用も合わせてご提案します。
- ✓計画的な生前贈与による財産移転
- ✓教育資金・結婚資金の特例贈与活用
- ✓生命保険の活用による相続対策
事業用資産の活用と承継
事業用の土地・建物・株式は、事業承継税制などの特例を活用することで、 後継者への負担を大幅に軽減しながら引き継ぐことができます。
- ✓非上場株式等の納税猶予制度の活用
- ✓事業用宅地の小規模宅地特例適用
- ✓会社分割・再編による最適化
家族信託による財産管理
認知症リスクへの備えとして、あらかじめ信頼できる家族に財産管理を委ねる仕組みを整えることができます。 財産の凍結リスクを防ぎながら円滑な管理を実現します。
- ✓認知症による財産凍結リスクの回避
- ✓不動産の柔軟な管理・処分
- ✓受益権の段階的移転による節税
財産活用を検討する際のポイント
活用前に確認すること
- ✓ 相続税の申告期限（10ヶ月）を考慮した計画
- ✓ 相続人全員の合意形成
- ✓ 活用コストと収益性のバランス検討
- ✓ 将来の売却・処分の可能性を考慮
税務上の留意事項
- ✓ 相続後3年以内の不動産売却は取得費加算特例の活用が有効
- ✓ 不動産収入が生じた場合は確定申告が必要
- ✓ 贈与税の非課税枠を超えた贈与には申告義務
- ✓ 小規模宅地特例の事後的な要件維持