相続税のご相談の流れ

STEP 1: 相続の開始（被相続人の死亡）

相続開始〜

相続は被相続人の死亡により開始されます。まずは以下の手続きを行います。

必要な手続き

• 死亡届の提出（7日以内）
• 葬儀の手配
• 遺言書の有無の確認
• 相続人の確定

STEP 2: 相続財産の調査・把握

1〜2ヶ月目

被相続人の財産と債務を調査し、相続財産の全体像を把握します。

プラスの財産

• 不動産（土地・建物）
• 預貯金・現金
• 有価証券（株式・債券）
• 生命保険金
• その他の財産

マイナスの財産

• 借入金・ローン
• 未払いの税金
• 医療費・入院費
• 葬儀費用
• その他の債務

STEP 3: 相続方法の決定

3ヶ月以内

相続財産の調査結果を踏まえて、相続方法を決定します。

単純承認

プラスの財産もマイナスの財産もすべて相続する

限定承認

プラスの財産の範囲内でマイナスの財産を相続する

相続放棄

すべての財産の相続を放棄する

STEP 4: 準確定申告

4ヶ月以内

被相続人の所得税の申告・納税を行います（1月1日から死亡日までの所得）。

準確定申告が必要なケース

• 被相続人が個人事業主だった場合
• 不動産賃貸収入があった場合
• 年金収入が一定額以上あった場合
• 医療費控除等の還付申告をする場合

STEP 5: 遺産分割協議

5〜7ヶ月目

相続人全員で財産の分け方を協議し、遺産分割協議書を作成します。

遺産分割協議のポイント

• 相続人全員の合意が必要
• 協議書には全員の実印と印鑑証明書が必要
• 特別受益や寄与分も考慮する
• 不動産は共有を避けることが望ましい

STEP 6: 相続税の計算・申告書作成

7〜9ヶ月目

財産評価を行い、相続税額を計算して申告書を作成します。

主な作業内容

• 不動産の評価（路線価・倍率方式）
• 有価証券の評価
• 各種特例の適用検討（小規模宅地等の特例など）
• 相続税のご相談書の作成
• 添付書類の収集・整理

STEP 7: 相続税の申告・納税

10ヶ月以内

税務署に申告書を提出し、相続税を納付します。

期限厳守が必要です

期限を過ぎると延滞税や加算税が課される可能性があります。

STEP 8: 相続財産の名義変更

申告後〜

相続税のご相談後、各種財産の名義変更手続きを行います。

主な名義変更手続き

• 不動産の相続登記
• 預貯金の名義変更・解約
• 有価証券の名義変更
• 自動車の名義変更
• 各種会員権等の名義変更